老萧每年报税季后都会收到同一类讯息：“老萧，原来去年某某东西可以申报，我忘记留收据了……”说这句话的时候，过去的已经过去，什么都改变不了。
原因只有一个：大多数人把“节税”和“报税”当成同一件事，但它们不是。报税，是你在四或六月做的事；节税，是你在全年每一天做的决定：这张收据有没有收好、这笔国家教育储蓄计划（SSPN）要不要投入、这个月的私人退休金计划（PRS）有没有存。
真相是：你今年能省多少税，会在今年12月31日就划上句点。到了明年的报税季，你能做的，只是如实申报你在这一年“已经做到”的事。
这篇文章，是你的2026年节税全年行动历，从第一季到第四季，告诉你每个季度应该做什么，让明年的申报时，不再带著遗憾。
2026年节税新规：3个值得特别留意的更新
大多数税务减免项目，从2025年到2026年维持不变。但有几个值得你特别留意的更新：
其他主要减免项目维持不变：个人基本9000令吉、公积金+寿险组合7000令吉、医疗及教育保费4000令吉、私人退休金计划3000令吉、国家教育储蓄计划8000令吉（夫妇共享，建议由税率较高一方申报）、父母医药费8000令吉、个人医疗费1万令吉、生活方式2500令吉、体育1000令吉、进修7000令吉、房贷利息5000–7000令吉
第一季度 节税行动（1–3月）：全年节税的基础建设
第一季度的重点不是冲刺，而是建立全年节税所需要的基础系统。这些动作什么时候建立都不嫌晚，如果你现在才开始，第二季立刻行动，效果完全一样。
A.建立全年收据管理系统：现在，不是12月
这是全年节税最重要、也最容易被跳过的一件事。
老萧见过太多人，到了报税季才去找全年的收据，然后发现父母的诊费单据丢了、健身房发票找不到、书籍的电子收据不知道存在哪里。这些“找不到的收据”，加起来就是白送出去的税金。
老萧的建议：在手机开一个相簿，命名“2026年税务收据”。从今天开始，见到任何可能申报的单据，第一时间拍照存入。年底前，你的申报准备工作其实已经完成80%
B.确认今年的自动扣款设置
以下项目是“设定好就不用操心”的类别，做一次确认就好：
公积金强制供款：薪资自动扣除，无需操作
社险（SOCSO） + 就业保险计划（EIS）：薪资自动扣除，无需操作
医疗及教育保费：确认保费有自动扣缴，不要让保单断保
私人退休金计划：如果你还没设定，现在开始月供。每月250令吉，全年自动达到3000上限，比年底才一次性投入压力小得多。
第二季度 节税行动（4–6 月）：盘点税率，精算节税空间
报税季结束时，你对自己的税务状况最清楚：哪些项目申报了，哪些漏掉了，哪些上限用满了。这个时候做全年规划，是最有感的。
A. 盘点今年的节税空间
做一次简单的试算，了解自己今年大概的税率级距（Tax Bracket），然后计算每一块减免项目对你的实际价值。
以2026年税率表为参考：
为什么这很重要：税率25%的人，每申报1000令吉减免，省250令吉；税率11%的人，同样的1000令吉只省110令吉。知道自己的税率，你才能判断哪些项目最值得花力气争取。
老萧自己每年第一季都会做同样一件事，用上一年的EA与CP58表格估算今年大概落在哪个税率级距，然后把所有减免项目按“实际节税价值”排优先序。税率19%和25% 的人，同样的3000令吉私人退休金计划（PRS） 投资，省下的金额相差180令吉；这一步试算只需要10 分钟，却影响全年的节税决策。
B. PRS的投入策略
如果你在第一季已经设定了每月250令吉的月供，第二季只需要确认扣款正常进行。如果你还没有开始：现在开始月供250令吉，到12月刚好2250令吉，再在12月（或现在）一次性补足750令吉，全年就可达标。
PRS 的即时回报试算：
税率19%：投入3000令吉，省570令吉
税率25%：投入3000令吉，省750令吉
税率26%：投入3000令吉，省780令吉
这笔钱还在PRS帐户里继续投资增值，等于政府先替你出了一部份投资成本。详细的PRS机制，可以参考老萧的前文 。
C. 评估进修需求
如果你今年有考虑读书或进修，第二季是规划的时间：
大学课程（学士、硕士、博士）：上限7000令吉，投资大，节税效果非常显著
人力资源发展机构（HRDC）核准课程或技职培训：同样归入7000令吉上限
技能提升课程（由技能发展总监认可）：上限为2000令吉，属于进修需求的7000令吉内
关键提醒：进修费减免（7000令吉）和生活方式减免里的技能提升课程（2500令吉）是不同类别，前者需要符合指定机构的认可，后者则不需要，两者都申报没有问题。
第三季度 节税行动（7–9月）：中途盘点，追上缺口
上半年已过，是时候做一次节税盘点。不是等到12月才发现来不及，而是现在就看看哪里还有空间。
A. 逐项核对你的2026年节税进度
以下每一个项目，问自己同一个问题：“我今年有没有在做这件事？收据有没有留好？”
父母/祖父母医药费（上限8000令吉）：今年带父母看过诊了吗？收据有拍照存好吗？如果父母还没有做过年度健康检查，现在安排也不迟，全身健康检查费用可以申报。
个人医疗费（上限1万）： 你今年有做过健检吗？有看过牙医吗？精神健康谘商呢？这些都在申报范围之内，收据非常重要。
生活方式（上限2500令吉）：家里的光纤网路费，每月100令吉，全年已累积600–900令吉。如果你今年还没有买书、买电子设备或上课，下半年可以有意识地规划。
体育活动（上限1000令吉）：健身房会费、运动器材购买、羽毛球场地费，这些你有留收据吗？如果上限还没用满，下半年继续。
国内旅游（上限1000令吉） ：下半年有计划在国内旅游吗？记得保留景点入场票据或文化艺术节目门票。
B. SSPN的半年盘点（有孩子的家庭）
国家教育储蓄计划（SSPN）申报的是“全年净增加额”（年末馀额−年初馀额），不是年末馀额。
如果你上半年没有存入SSPN，现在开始也来得及，下半年每月存入1333令吉，到12月可累积8000令吉，全额达到申报上限。
2026年重要提醒：SSPN减免为夫妇共享，全家合计只有一方可以申报，上限8000令吉。建议由边际税率较高的一方申报，节税效益最大化。这个“高税率方申报”的策略，其实是更大的薪资分配框架的一部份，老萧在薪资收入如何系统化分配一文中有更完整的说明。
第四季度 节税行动（10–12月）：年末冲刺，12月31日截止
这是全年最关键的时间窗口。12月31日一过，2026年的所有节税机会就永久关闭。
A. 年末节税冲刺清单
B. 试算：12月31日的决定值多少钱
用一个具体例子说明年末冲刺的实际价值。假设你是月薪7000令吉的受薪族，今年税率19%，还有以下几项尚未在12月31日前完成：
1349令吉，是你在12月31日之前做几个决定，就能合法省下的税金。同样的决定，在1月1日才做，就一分钱也省不了喔。
2026年节税常见问题
问：国内旅游入场费要留什么收据？住宿和机票算吗？
答：只有景点入场费和文化艺术节目门票符合申报资格，上限1000令吉。住宿费、机票、交通费、餐饮费，一概不算。
实际操作：去主题公园、博物馆、水族馆，或购买本地文化表演门票，记得向柜台索取正式收据（电子票根通常也可以）。演唱会门票不在申报范围。
问：父母有医药卡，我带他们看诊还能申报吗？
答：可以。你能申报的是你自己掏腰包支付的部份，如医药卡没有涵盖的费用、超出保险给付的自付额、不在保险范围内的诊疗费。
举例：父亲看心脏科，医药费2000令吉，医药卡赔1500令吉，你自付500令吉，这500令吉可以申报。
问：厨馀机和CCTV要申报在哪一项？
答：这是2026年新增的项目，与电动车充电设备共享2500令吉的上限。
购买时记得向商家索取正式收据（不是发货单），并确认收据上有清楚的品项描述。
问：没有孩子、父母健康、也没有房贷，我还能省多少税？
答：你的节税空间确实比较小。但以下几项你一样可以做：PRS、生活方式（网络费、书籍、电子设备）、体育活动（健身房、器材）、个人进修、个人医疗（健检、牙科、心理谘商），这些减免项目合计高达2万3500令吉呢。
税率 25%的人充分利用以上项目，理论上可节省高达5875令吉。这不是小数目，而且全部合法。
从理财规划的角度，老萧会建议这类读者把省下的税金有计划地回流到PRS或单位信托。你能控制的节税杠杆虽小，但每年持之以恒，10年后的复利差距，会让你大吃一惊。
问：12月才存SSPN，算2026年还是2027年？
答：只要你在2026年12月31日或之前完成存款，就算作2026年的申报资格。SSPN计算的是当年度的“净增加额”，与存款月份无关。
实际操作上，银行转帐和SSPN线上储值通常不是即时入账的，建议在12月初就完成，以防任何技术问题。
2026全年节税速查表
把这张表存起来，每季度拿出来对照一次：
把“节税”从年末的冲刺，变成全年的习惯
把这份行动历存起来，设一个第三季（9月）的手机提醒，让自己在年底冲刺前先做一次中途盘点。
从现在开始，每一个留下来的收据、每一笔投入的PRS、每一次带父母看诊后索取的正式单据，都是你在有意识地、主动做的决定，也是个人理财规划的一大进步。
本文观点，不代表《东方日报》立场。
老萧是马来西亚理财规划师协会（FPAM）及投资经理联合会（FIMM）的认证会员，身兼单位信托顾问、私人退休金顾问、理财部落客的斜杠一族，拥有国际认证高级理财顾问（CFP TM）资格。
